상속· 증여란 복잡한 요소들이 얽혀 있어 간단하게 생각할 문제가 아니다. 이 책은 단순한 절세를 위한 테크닉보다는 상속과 증여에 대한 올바른 방향을 고민해보자는 목적에 주안점을 두었다. 부의 이동 과정에서 무조건 세금만 줄일 방법에 대한 궁리만 하기보다는 본인의 생활철학이 무엇인지, 원하는 결과가 무엇인지에 대해 고민한다면 절세방안은 무궁무진하게 달라질 수 있을 것이다.
많은 부모들은 자식에게 재산을 미리 물려주면 다양한 절세가 가능하다는 것은 알지만 그랬다가 훗날 자녀들에게 ‘찬밥 신세’가 될까 걱정한다. 이런저런 걱정을 하다가 “내가 세상을 떠난 뒤 너희들이 알아서 나누어라”며 문제해결을 기피하는 부모도 적지 않다. 그런 부모를 둔 자식들은 나중에 십중팔구 재산을 두고 유산싸움을 하니 문제다.
상속세를 줄이기 위해서라면 증여는 빠를수록 좋다. 굳이 시기를 따진다면 자산을 형성하고 관리하는 40~45세 정도의 나이에 인생전반에 관한 마스터플랜을 마련하고 구체적인 상속에 관한 계획을 세우는 것이 바람직하다. 준비 시기가 빠르면 빠를수록 세금을 줄이고 가족 간 분쟁을 막을 수 있다.
개인이 평생 모아온 재산을 분쟁 없이 영속적으로 이을 수 있는지, 상속세를 줄일 수 있는 방법은 없는지, 상속세 재원 마련은 어떻게 할지 등을 살펴서 종합적인 계획을 세워야 한다. 준비 없이 많은 재산을 한꺼번에 넘기면 상속세로만 재산 절반이 날아갈 수 있기 때문이다.
자녀들에게 제대로 재산 상속을 해줄 자신이 없으면 아예 하지 말라!
제대로 된 상속·증여의 기술을 배워 행복한 노후를 준비하자!
올바른 상속·증여를 위해서 부모는 자식에게 무조건 돈만 물려준다는 생각만 하지 말고 대화를 통해 미래에 대한 생각을 공유해야 한다. 또한 부모와 자식 공동의 목표를 실현할 수 있도록 서로 노력해야 한다. 단지 많은 재산을 물려준다고 해서 행복해지는 것은 아니며, 오히려 그로 인해 인생이 불행해질 수도 있다는 사실을 명심해야 한다.
이 책은 단순한 절세를 위한 테크닉보다는 상속과 증여에 올바른 방향을 고민해보자는 목적에 주안점을 두었다. 상속에 관한 철학과 가치관은 가장 먼저 고려되어야 한다는 생각에 책의 앞쪽에 배치했다. PART2에서는 상속·증여세의 기본상식을 다루었으며 PART3에서는 상속세, PART4에서는 증여세의 핵심 내용과 구체적인 실행사례 및 절세노하우를 담았다. 특히 독자들의 이해를 돕기 위해서 상속·증여와 관련된 용어들을 쉽게 풀고자 했다.
탈세를 해서는 안 되지만 법과 제도가 주는 테두리 안에서 절세의 혜택을 누릴 수 있어야 한다. 잘 몰라서, 준비에 소홀해서 세금을 더 낸다면 이보다 억울한 일이 없다. 《상속 증여의 기술》은 세금의 전문가가아닌 일반 독자들에게 상속·증여에 대한 철학과 기술을 이야기하고 있다. 특히 매우 어려운 세법 중에 대부분의 투자자들에게 적용될법한 상속·증여세에 대한 내용을 알기 쉽게 사례와 함께 전달하고자 했다. 또한 상속재산의 대부분이 부동산이기 때문에 부동산을 중심으로 다루었다.
* 상속·증여, 기본 상식&다양한 절세 전략 가이드
- 부모와 자식 간 비전과 생각을 공유하는 방법
- 상속과 증여를 미리미리 준비하는 방법
- 현명하고 안정적으로 재산을 이전하는 방법
- 상속과 증여의 핵심적인 정보들을 효율적으로 활용하는 방법
- 절세효과를 극대화하는 방법
유찬영
저자 유찬영은 현재 매일경제 세무센터의 대표 세무사로서 기업세무조사세미나, 상속·증여세 절세세미나, 부동산관련 세무교육을 담당하고 있다. 매일경제신문 ‘머니 앤 리치’에 상속·증여 관련 칼럼을 기고하고 있다. 국세청에서 상속세·증여세·양도세·법인세·소득세·부가가치세 분야의 업무를 담당했다. 세무사 개업 후에는 명지대, 용인대, 강원대 등에서 회계학과 세법을 강의했으며, 조세전문지인 조세일보의 감사를 역임했다. 저서로는 《대부업의 세무와 회계》,《세금 먹는 하마》,《세금폭탄을 피하는 완전절세》,《세금제로 국세청과 한판승부》등 이 있다.
.저자 : 윤영걸 작가 자세히 보기 관심작가 등록 저자 윤영걸은 현재 매경출판 대표로 재직하면서 매경미디어그룹의 출판사업을 책임지고 있다. 1983년 매일경제신문 기자로 입사해 줄곧 경제현장을 지켜왔다. 일선기자와 증권부장, 부동산부장, 유통경제부장, 여론독자부장 및 중소기업부장을 두루 거치며 데스크를 맡았다. 매일경제신문 주간국장 재직시절엔 경제주간지인 매경이코노미에 ‘윤영걸 칼럼’을 5년 가까이 인기리에 연재했으며, 경제뉴스채널인 MBN에 고정출연했다. 매경닷컴 대표로 매경미디어그룹의 인터넷 사업을 총괄하기도 했다.
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머리말 … ……………………………………………………………… 05
Part 1 행복을 위한 몇 가지 생각들
· 할머니의 종이비행기 ………………………………………………… 17
· 어느 아버지 이야기 …………………………………………………… 23
· 댁의 자녀는 어떻습니까? … ………………………………………… 27
· 은퇴와 관련된 오해 몇 가지 … ……………………………………… 33
· 행복한 상속, 불행한 상속 …………………………………………… 41
· 돈보다 중요한 것 … ………………………………………………… 47
· 수의에는 주머니가 없다 ……………………………………………… 53
· 지금은 우(友)테크 시대 … …………………………………………… 58
· 받아들이기와 놓아 보내기 … ……………………………………… 64
· 인생이 내게 준 선물 … ……………………………………………… 68
Part 2 상속·증여세의 기본 상식
· 상속·증여세를 적게 내는 방법 … ………………………………… 77
· 상속할 것인가, 사전증여할 것인가 … ……………………………… 81
· 상속세와 증여세는 누가 내는가 … ………………………………… 85
· 상속·증여세의 신고방법 … ………………………………………… 88
· 상속·증여세를 납부하는 여러 가지 방법 … ……………………… 92
· 상속·증여세는 얼마나 내야 하는가 … …………………………… 96
· 상속·증여세의 신고와 세무조사 …………………………………… 100
· 부채 및 고액상속재산의 사후관리 … ……………………………… 104
· 상속·증여세 신고를 안 하거나 엉터리 신고 시 받게되는 처벌 …… 107
· 재산을 언제까지 숨겨야 세금추징을 면하나 ……………………… 111
· 상속·증여 시 부동산의 평가 방법 … ……………………………… 114
· 해외 재산을 물려주거나 물려받거나 … …………………………… 122
· 세대를 뛰어 넘어 손자녀에게 상속·증여를 하는 경우 …………… 126
· 재산뿐 아니라 권리에도 세금이 붙는다 …………………………… 130
Part 3 증여세
· 세법상 증여는 민법상 증여와 다르다 … …………………………… 137
· 아버지 도움으로 재산가치가 증가한 경우 증여세를 내야 한다 … … 141
· 일감 몰아주기와 증여세 과세 … …………………………………… 144
· 명의신탁과 증여세 …………………………………………………… 147
· 증여했다가 다시 되돌려받는 경우 … ……………………………… 150
· 이혼할 때 받은 위자료와 재산분할에 대 증여세 … ……………… 153
· 큰오빠가 더 많이 상속을 받았네? 그럼 증여세 내야지 …………… 157
· 시가보다 싸게 팔거나 비싸게 팔면 증여세를 내야 한다 … ……… 160
· 자금출처를 입증하지 못하면 증여세를 내야 한다 ………………… 166
· 빌린 돈으로 자금출처를 소명하는 경우 …………………………… 170
· 가족의 부동산을 무상으로 이용하면 증여세를 내야 한다 … …… 173
· 부모로부터 돈을 빌리거나, 부모의 재산을 담보로 대출을 받으면 증여세를 내야 한다 … ……………………………………………… 177
· 아들명의로 예금을 한 경우 증여세 과세기준 ……………………… 180
· 가족 간에 부동산을 거래한 경우 증여세 … ……………………… 184
· 채무가 있는 부동산을 양도·상속·증여하는 경우 절세방법 … … 191
· 아파트 2채 보유자의 절세전략 ……………………………………… 195
· 장애인에게 증여하면서 절세하는 방법 … ………………………… 198
· 창업자금으로 증여하면 30억 원까지는 증여세를 조금만 내면된다 … 203
· 가업승계 ……………………………………………………………… 207
· 비상장주식과 증여세 ………………………………………………… 213
· 사업용 부동산을 법인으로 전환하는 경우 ………………………… 217
· 비상장주식을 증여받은 후 5년 내에 상장되면 증여세를 내야 한다 … 221
· 보험을 활용한 증여 ………………………………………………… 224
· 신고소득과 지출을 분석하여 증여세를 추징한다 ………………… 229
· 해외계좌 신고제도 …………………………………………………… 232
Part 4 상속세
· 준비하지 않는 상속 계획이 가져올 불행 …………………………… 239
· 유증과 사인증여 ……………………………………………………… 243
· 상속의 순위와 지분 … ……………………………………………… 245
· 상속재산의 분할 ……………………………………………………… 250
· 상속의 승인과 포기 ………………………………………………… 252
· 유류분에 대한 상속세 … …………………………………………… 255
· 상속 재산이란 ………………………………………………………… 260
· 금양임야와 묘토의 상속세 비과세 … ……………………………… 264
· 상속재산으로 보는 1년 또는 2년 이내 처분한 재산과 부채 ……… 267
· 상속세를 계산할 때 공제하는 항목들 ……………………………… 273
· 부모님 모시고 산 주택의 상속세 감면 ……………………………… 281
· 상속받은 부동산의 처분 … ………………………………………… 284
· 부모가 동시에 사망한 경우 상속세의 계산 ………………………… 289
· 단기 재상속의 경우 상속세 계산 방법 ……………………………… 292
· 재산을 사회에 기부하면 상속·증여세는 내지 않아도 된다 ……… 296
부록
· 세법개정안 … ………………………………………………………… 303
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